Zo werkt de berekening
- Benodigde omzet = gewenst inkomen + zakelijke kosten + reserveringen.
- Declarabele uren = werkweken per jaar × uren per week × declarabel percentage.
- Minimaal uurtarief = benodigde omzet ÷ declarabele uren.
Alle bedragen zijn exclusief btw. De btw die je in rekening brengt, draag je af aan de Belastingdienst.
Wat vul je in?
- Gewenst inkomen: je winst vóór inkomstenbelasting. Vergelijk dit niet met een brutosalaris: een werknemer krijgt ook vakantiegeld, pensioenopbouw en loon bij ziekte, en de werkgever betaalt premies.
- Zakelijke kosten: alles wat je voor je werk uitgeeft, zoals software, apparatuur, verzekeringen, een boekhouder en reiskosten.
- Reserveringen: geld dat je opzij zet voor pensioen, een arbeidsongeschiktheidsverzekering en een buffer voor ziekte of een periode zonder opdrachten.
- Werkweken: 52 weken min vakantie, feestdagen en ziekte.
- Declarabel percentage: het deel van je uren dat je kunt factureren. Acquisitie, administratie en bijscholing zijn ook werk, maar die betaalt geen klant.
Voorbeeld
Je wilt € 60.000 per jaar verdienen. Je hebt € 6.000 aan zakelijke kosten en reserveert € 12.000. Je werkt 44 weken van 36 uur, en 75% daarvan is declarabel.
- Benodigde omzet: € 60.000 + € 6.000 + € 12.000 = € 78.000
- Gewerkte uren: 44 × 36 = 1.584 uur
- Declarabele uren: 1.584 × 75% = 1.188 uur
- Minimaal uurtarief: € 78.000 ÷ 1.188 = € 65,66 exclusief btw
Het urencriterium
Voor de zelfstandigenaftrek moet je volgens de Belastingdienst minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Alle uren voor je bedrijf tellen mee, dus ook acquisitie en administratie. Start je halverwege het jaar, dan moet je in dat jaar toch 1.225 uur halen. De tool laat zien of je met je ingevulde uren boven die grens zit.
Twijfel je tussen zzp en loondienst? Lees Freelance of loondienst als developer en Zzp of loondienst in zorg en sport.
Veelgestelde vragen
Hoeveel declarabele uren maakt een zzp'er gemiddeld?
Dat verschilt sterk per vak en per opdracht. Vul in de tool een percentage in dat past bij jouw situatie. Werk je aan lange opdrachten bij één klant, dan is het hoger dan wanneer je veel kleine klussen hebt.
Is het uurtarief inclusief btw?
Nee. De tool rekent exclusief btw. Bij een btw-plichtige dienst komt de btw er bovenop.
Waarom is mijn uurtarief zoveel hoger dan mijn uurloon in loondienst?
Omdat je zelf je kosten, je pensioen, je vakantie en je onbetaalde uren betaalt. In loondienst doet je werkgever dat.
Telt de tool inkomstenbelasting mee?
Nee. Het gewenste inkomen is je winst vóór belasting. Wat je daarvan netto overhoudt, hangt af van je aftrekposten en je andere inkomen.